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  • 標書費沒要發票怎么計稅?
  • 發布時間:1970-01-01 瀏覽次數:47023 來源:財稅百科
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標書費沒要發票怎么計稅?

答:收取投標單位標書費的增值稅稅率是:一般納稅人企業6%;小規模納稅人3%

企業收到標書費

借:庫存現金/銀行存款

貸:其他業務收入

貸:應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)

2、支付相關標書費用

借:其他業務成本

貸:銀行存款等

標書費沒要發票怎么計稅?

企業收到購買標書的增值稅專用發票可以抵扣嗎?

答:企業收到購買標書的增值稅專用發票可以抵扣.

以下情況增值稅的進項稅不得抵扣:

(1)用于非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務;

(2)非正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務;

(3)非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務;

(4)國務院財政、稅務主管部門規定的納稅人自用消費品;

(5)前4項規定的貨物的運輸費用和銷售免稅貨物的運輸費用;

已抵扣進項稅額的購進貨物或者應稅勞務,發生前述5種情形的(免稅項目、非應稅勞務除外),應將該項購進貨物或者應稅勞務的進項稅額從當期發生的進項稅額中扣減.無法確定該項進項稅額的,按當期實際成本計算應扣減的進項稅額.

(6)小規模納稅人不得抵扣進項稅額.但是,一般納稅人取得由稅務所為小規模納稅人代開的增值稅專用發.票,可以將專用發.票上填寫的稅額作為進項稅額計算抵扣;

(7)進口貨物,在海關計算繳納進口環節增值稅額(海關進口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額)時,不得抵扣發生在中國境外的各種稅金(包括銷項稅額);

(8)因進貨退出或折讓而收回的進項稅額,應從發生進貨退出或折讓當期的進項稅額中扣減.

(9)按簡易辦法征收增值稅的,不得抵扣進項稅額.

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